Au moment de recevoir les prestations du RRQ pour la retraite, un choix doit être fait. En effet, il est possible de demander la rente du RRQ dès l’âge de 60 ans, avec un facteur de diminution de 36 % versus le montant de la rente qui serait reçu à 65 ans, soit de 0,6 % par mois restant jusqu’à 65 ans. Il est aussi possible de demander le report de la rente, après 65 ans, et ce, jusqu’à 70 ans, avec un facteur de majoration de 42 %, soit de 0,7 % par mois de report.. C’est donc dire que la rente complète sans diminution ou majoration sera versée si vous la demandez après votre 65e anniversaire.
Plusieurs facteurs devront être considérés de façon globale afin d’évaluer si un individu devrait commencer à recevoir sa rente de la RRQ avant ou après 65 ans. En effet, des facteurs comme l’inflation, le taux d’imposition, l’état de santé, l’espérance de survie et les autres revenus doivent tous être considérés.
L’inflation
Le maximum des gains admissibles, c’est-à-dire le revenu maximal sur lequel un travailleur cotise au RRQ et le revenu sur lequel le RRQ se base pour calculer votre rente, augmente généralement plus rapidement que l’inflation, ce qui vient favoriser le report des prestations du RRQ à après 65 ans.
Cependant, dans un contexte inflationniste, il pourrait être avantageux de toucher les prestations avant 65 ans.
Le taux d’imposition
Si on pense que l’individu sera assujetti au même taux d’imposition durant toute la durée de la retraite, sur le plan fiscal, il serait peu avantageux de reporter la demande des prestations à après 65 ans. Sauf pour un propriétaire d’entreprise qui se verse des dividendes à un taux d’imposition moindre, il pourrait dans ce cas être avantageux de repousser le versement de sa rente RRQ. Cependant, si on prévoit une baisse de revenu et donc du taux d’imposition lors de la retraite, le report de la demande de la rente RRQ pourrait être avantageuse.
L’état de santé et l’espérance de vie
Si le niveau de santé du particulier semble incertain ou précaire, il serait normal et réaliste de demander à recevoir les prestations du RRQ le plus rapidement possible. En effet, la RRQ est une rente versée la vie durant de l’individu et sera donc perdue en cas de décès. À noter que le conjoint survivant pourra toutefois faire la demande de la rente de conjoint survivant. Somme toute, il convient de faire la comparaison entre la probabilité de survie et le seuil de rentabilité de la RRQ (soit l’âge à laquelle il sera plus bénéfique de prendre sa rente; 65 ans plutôt que 60 ans). En conséquence, le seuil de rentabilité de demander la RRQ à l’âge de 60 ans plutôt que de 65 ans est d’environ 74 ans. Selon l’état de santé, si vous croyez atteindre au moins l’âge de 74 ans, il serait plus avantageux de prendre sa rente qu’à 65 ans et plus. À titre informatif seulement, l’espérance de vie à la naissance en 2021, selon l’Institut de la statistique du Québec, est de 81,10 ans pour un homme et de 84,9 ans pour une femme.
Il convient ainsi de prendre en considération son état de santé, ses antécédents médicaux et des probabilités d’espérance de vie afin de décider quand demander sa rente de retraite RRQ.
Les autres revenus
Il serait adéquat de reporter le moment de recevoir la rente du RRQ après 65 ans si d’autres revenus étaient conséquemment diminués à la suite de la prestation de la rente (exemple : pour un individu qui reçoit des prestations d’assurance invalidité). À l’inverse, si vous pensez prendre votre retraite, mais que vous n’avez aucune autre source de revenu, il sera possiblement avantageux de demander la rente immédiatement. Si vous compter toucher au supplément de revenu garanti (SRG), il pourrait être intéressant de demander la rente avant 65 ans. Pour ce faire, une analyse détaillée de votre situation devrait être effectuée avec un professionnel.
En conclusion, il est important de voir à faire un plan de retraite en considérant les facteurs énumérés ci-dessus et de considérer votre situation personnelle et financière complète afin de choisir le meilleur moment pour demande la rente. Vous pourriez aussi vous référer au simulateur de Retraite Québec afin de calculer vos revenus à la retraite en détail.
Article co-écrit avec Tommy Roy, conseiller en fiscalité.