Article rédigé par Alexis Désilets, associé et fiscaliste chez Groupe RDL.
Être travailleur autonome, c’est gérer à la fois son entreprise et ses finances. L’un des grands avantages de ce statut réside dans la possibilité de réduire votre revenu imposable grâce à une planification fiscale judicieuse.
Encore faut-il savoir quelles dépenses sont réellement admissibles et comment les justifier auprès des autorités fiscales. Voici un guide pratique préparé par Alexis Désilets, associé et fiscaliste chez Groupe RDL, pour vous aider à optimiser votre fiscalité.
Bureau à domicile : une portion de vos dépenses peut être déductible
Si vous utilisez une partie de votre résidence pour votre entreprise, certaines dépenses peuvent être partiellement déduites :
- Loyer ou intérêts hypothécaires (non le capital)
- Taxes foncières et scolaires
- Assurances habitation
- Électricité, chauffage, entretien
- Internet et téléphone (portion professionnelle seulement)
À retenir : pour que ces dépenses soient admissibles, l’espace doit constituer votre principal lieu d’affaires ou être exclusivement réservé à des fins professionnelles, notamment pour y recevoir régulièrement vos clients de façon régulière.
Frais de représentation : des déductions possibles, mais encadrées
Les repas d’affaires, sorties ou événements liés à vos activités peuvent être admissibles à une déduction fiscale, mais seulement à 50 %. À condition que ces dépenses soient engagées dans un contexte professionnel réel et justifiable.
Déplacements et hébergement : des frais admissibles pour vos activités professionnelles
Les frais de déplacement et d’hébergement sont déductibles lorsqu’ils sont nécessaires pour vos affaires. Cela comprend :
- L’hébergement (hôtel, Airbnb, etc.)
- Les repas en déplacement
- Le transport (avion, taxi, train, essence, stationnement professionnel, etc.)
Utilisation d’un véhicule : tenez un registre de votre kilométrage
Si vous utilisez votre voiture à des fins professionnelles, vous pouvez déduire une partie de :
- L’essence, l’entretien et les réparations
- Les assurances et droits d’immatriculation
- Le coût de location ou l’amortissement
- Le stationnement (sauf à la résidence)
Astuce RDL : Tenez un registre de kilométrage pour prouver la proportion d’utilisation professionnelle de votre véhicule.
Salaires et sous-traitance : des dépenses entièrement déductibles
Les salaires versés à vos employés ou adjoints, ainsi que les honoraires payés à des sous-traitants, sont entièrement déductibles.
Cela inclut aussi les charges sociales et les frais liés à la gestion de la paie.
Fournitures et services professionnels
Certaines dépenses fréquemment engagées dans le cadre de vos activités peuvent être déduites, notamment :
- Fournitures de bureau
- Honoraires comptables, juridiques ou de consultation
- Permis, licences et cotisations professionnelles
Publicité et promotion : faites connaître vos services
Les dépenses liées à votre visibilité professionnelle sont déductibles, notamment :
- Création ou hébergement de site web
- Publicités sur les réseaux sociaux
- Cartes d’affaires et matériel promotionnel
- Campagnes publicitaires locales ou numériques
Équipement et matériel
Les achats d’équipement informatique, de mobilier ou de matériel professionnel peuvent être déduits, souvent sous forme d’amortissement.
Pensez à conserver toutes vos factures ainsi que les justificatifs d’usage professionnel.
Formation et perfectionnement
La formation continue est une dépense admissible si elle est liée à vos activités professionnelles.
Vous pouvez déduire :
- Les frais de cours ou de perfectionnement
- Les congrès (maximum de deux par année)
- Les livres et abonnements spécialisés
Autres dépenses admissibles
Parmi les autres déductions possibles pour les travailleurs autonomes :
- Cotisations au RQAP et à la RRQ (part employeur)
- Intérêts et frais bancaires liés à un emprunt d’entreprise
- Vêtements de protection (ex. : bottes, lunettes)
- Frais de livraison ou de messagerie
- Frais de démarrage d’entreprise
🚫 Dépenses non déductibles : à éviter
Certaines dépenses ne sont jamais déductibles, même si elles semblent liées à votre travail :
- Vêtements ordinaires ou repas personnels
- Frais résidentiels sans lien professionnel
- Amendes et pénalités
💡 Conseils d’experts RDL pour une gestion optimale
Séparez vos comptes personnels et professionnels : cela simplifie la comptabilité.
Faites-vous accompagner : les règles fiscales changent souvent. Un comptable ou fiscaliste RDL peut vous aider à maximiser vos déductions légalement.
Gardez vos reçus et factures : une tenue de livres rigoureuse est essentielle.
En résumé
L’optimisation fiscale n’est pas qu’une question de chiffres — c’est un levier stratégique pour tout travailleur autonome.
En connaissant les dépenses admissibles et en tenant une comptabilité soignée, vous pouvez réduire votre impôt à payer tout en respectant les règles fiscales du Canada et du Québec.
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⚠️ Avis important
Le présent article est fourni à titre informatif uniquement et ne constitue pas un avis fiscal, comptable ou juridique. Les règles fiscales peuvent varier selon votre situation; il est recommandé de consulter un professionnel qualifié avant toute décision.